Доход от продажи мобильных ценностей, обращающихся на рынке и ввезенных в Россию, если они приобретены после 1 января 2014 года и находятся в собственности более трех лет, не облагается налогом на прибыль. Доход в размере 3 000 000 °C на 3 000 000 прав собственности может быть освобожден от уплаты подоходного налога для физических лиц. Не применяется, если право собственности продано ИИС.
Как воспользоваться: обратитесь к брокеру или УК или подайте в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ.
Что изменится с 1 января 2025 года? Действие закона распространяется только на право собственности в России и странах Евразийского экономического союза. Не распространяется на мобильные ценности, которые были в КИС.
Льгота для бумаг инновационного сектора
Можно не платить налог на прибыль с доходов от продажи высокотехнологичных ценных бумаг, если вы владели ими более одного года. Если титул является оборотным на момент покупки, его необходимо приобрести после регистрации в реестре. Для необращающихся ценных бумаг это не является проблемой. Мобильные ценности должны быть проданы, прежде чем их исключат из реестра.
Как использовать: обратитесь к своему брокеру или примените выписку самостоятельно
Как изменить с 1 января 2025 года: пятилетнее освобождение и названия инновационного сектора с лимитом не более 50 000 000 в год. Для продаж с 1 января 2028 года минимальный срок владения будет составлять пять лет вместо одного года
Вычет по ИИС-3
Новый тип FII, который можно открыть с 1 января 2024 года — один счет может сочетать скидки типа A и типа B. Однако скидки типа В ограничены доходом ₽30.000.000
Как использовать: для вычета взносов подайте декларацию 3ндфл и заявление в налоговую инспекцию. Для получения вычетов по доходам подайте 3-НДФЛ и обратитесь к брокеру или УК за справкой из ФНС или налоговой инспекции.
Изменения с 1 января 2025 года: упрощенные скидки можно использовать через брокера или УК
Вычет при переносе убытков
Убытки по операциям с рыночной мобильной стоимостью и производными инструментами, приносящими доход, могут быть взысканы позднее. Ущерб от права собственности переносится в доход от права собственности, а убытки от деривативов — в доход от деривативов. Ущерб должен быть нанесен 10 лет назад, но ущерб IIS не переносится на будущее.
Как использовать: получите от брокера документы, подтверждающие сумму убытка, и подайте декларацию 3-НДФЛ в конце года, когда был получен доход.
Как изменится с 1 января 2025 года: без изменений
Содержание
Вычеты налога для инвесторов
В некоторых случаях налогоплательщики, осуществляющие инвестиции, имеют право на возврат подоходного налога. Инвестиционный налоговый кредит — это сумма расходов на приобретение, достройку, реконструкцию, переоборудование, модернизацию или техническую перерегистрацию основных средств, которая может быть использована для уменьшения налога на прибыль. Его могут получить налогоплательщики, осуществляющие мобильные операции и ведущие отдельные инвестиционные счета. ФНС России выделяет различные виды налоговых льгот при инвестировании.
Налоговые льготы на индивидуальный инвестиционный счет
Физические лица могут получить возврат подоходного налога с индивидуальных инвестиционных счетов во время инвестирования. ИИС позволяет управлять средствами и титулами клиентов (частными) и файлами по обязательствам, вытекающим из договоров, заключенных от имени их инвесторов. Счет ведется брокером на основании отдельного договора. В зависимости от типа счета клиент может иметь право на возврат подоходного налога или освобождение от налогообложения всех доходов.
Существует два типа инвестиционных счетов
| Тип a | Тип b. |
| Подходит для налогоплательщиков, желающих получать ежегодный налоговый вычет на свои инвестиции, негосударственных пенсионных фондов и пенсионеров, чьи пенсии выплачиваются государственными служащими (удерживаются). | Подходит для всех и может быть открыт без ограничений. |
| Не подходит для людей, которые не являются налоговыми резидентами страны или не декларируют доходы, то есть для тех, кто находится на специальных налоговых режимах, пенсионеров, получающих государственную пенсию, детей до 18 лет, не имеющих источника дохода, и матерей, получающих только пособие по уходу за ребенком. | Инвесторы получают льготы только через три года после закрытия ICA, если с физических лиц не удерживается подоходный налог. |
Следует также отметить, что существуют некоторые ограничения на скидки с инвестиционных счетов. Инвестор может открыть только один ИИС, который должен существовать не менее трех лет. Если счет закрывается раньше этого срока, налогоплательщик должен заплатить штраф в размере 1 миллиона, что является максимальной суммой для счетов типа А. РУБЛЕЙ.
Порядок получения скидки на средства, размещенные на счете.
Ежегодный возврат подоходного налога по типу А НИС не может превышать 400 000 рублей и может быть получен за налоговый период 2015 года. Для этого необходимо представить в Федеральную налоговую службу
Порядок предоставления скидок по операциям на ИИС
Подоходный налог по сделке может быть возвращен только один раз по окончании срока действия договора. Если налогоплательщик уже получал подобный налоговый вычет в течение трех лет, он не может сделать это повторно. Чтобы оформить возврат самостоятельно, стоит обратиться в ФНС по месту жительства.
Если налог был рассчитан агентом:
Долгосрочное хранение ценных бумаг
Этот вид инвестиционного налогового кредита подходит для тех, кто хочет иметь большой инвестиционный портфель, но редко совершает с ним сделки. Такой инвестор может рассчитывать на освобождение от уплаты подоходного налога при продаже ценных бумаг.
Имущество, находящееся в собственности более трех лет
Этот вид освобождения предназначен для налогоплательщиков, владеющих правом собственности более трех лет. Право на освобождение не распространяется на документы, находящиеся в собственности менее трех лет. Чтобы понять, что доход от продажи не облагается подоходным налогом, необходимо умножить количество лет владения на 3 млн рублей. Также важно, чтобы ценные бумаги были зарегистрированы в ИИС.
При продаже высокотехнологичных документов доход не облагается подоходным налогом. При этом вы можете воспользоваться налоговыми льготами уже через год владения. Максимальная сумма дохода не ограничена, но ограничен весь период, в течение которого документ должен находиться в высокотехнологичном каталоге. Важно помнить, что льготы не распространяются на купоны и дивиденды.
Чтобы получить налоговые вычеты в конце года, важно предоставить в налоговые органы
Налог с купонного дохода по облигациям
Облигация — это титул, дающий право издателю на номинальную стоимость или другой материал. Доходом по таким титулам считаются проценты или отчуждение. По закону физические лица частично или полностью освобождаются от уплаты налогов на этот доход.
Налогообложение иностранных бумаг
Все иностранные ценные бумаги облагаются налогом на доходы физических лиц. Однако с 1 января 2019 года владельцы казначейских облигаций So-Calceded Eurobologister имеют льготу по государственным облигациям внешнего займа. Новый федеральный закон освобождает эти ценные бумаги от уплаты скорректированного налога на доходы физических лиц. Ранее сумма налога рассчитывалась исходя из курса иностранной валюты на момент покупки и продажи, что увеличивало налог без фактического увеличения стоимости облигации. Однако теперь за основу берется только курс продажи.
Отрицательный финансовый результат
В прошлом году могло случиться так, что IAS или владелец ценной бумаги терпел убытки при работе на бирже. Однако он все равно мог заработать деньги. Разумеется, его доход облагается налогом. Однако негативные финансовые последствия последних нескольких лет могут позволить физическому лицу снизить сумму подоходного налога в этом году. Кроме того, этим статусом можно воспользоваться в течение 10 лет с момента определения ущерба, пока весь ущерб не будет исчерпан. Чтобы претендовать на льготу, необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства и предоставить документы, подтверждающие убытки за предыдущие годы.
Решения от компании «Альфа-Капитал»
Если вы хотите разобраться со своими инвестициями, обращайтесь в инвестиционную компанию «Альфа-Капитал». На протяжении 27 лет УК предоставляет качественные услуги, предлагая клиентам индивидуальный дизайн, управление, финансовые стратегии и защиту капитала. Специалисты анализируют риски инвесторов и оперативно реагируют на изменения, а клиенты могут воспользоваться широким спектром финансовых инвестиционных продуктов. Компания помогает начинающим инвесторам приумножить свой капитал с учетом всех сложностей и опытным инвесторам. На сайте компании они могут открыть индивидуальные инвестиционные счета, купить акции или создать несколько монет. Все свои вопросы вы можете задать специалистам по телефону, указанному в верхней части страницы.