Понимание того, кто контролирует бизнес и получает от него выгоду, является важнейшей частью обеспечения соответствия финансовым и нормативным стандартам. Лицо, осуществляющее конечный контроль над компанией, прямо или косвенно, часто называют «бенефициаром» компании. Эта роль важна для проведения различия между законными владельцами и лицами, обладающими реальной властью принятия решений, например, лицами, которые могут не иметь официального права собственности, но влиять на направление деятельности компании.
Определение такого лица варьируется в зависимости от юрисдикции, но, как правило, к нему относится тот, кто владеет или контролирует значительную часть компании, часто более 25 % акций или прав голоса. Им также может быть тот, кто осуществляет значительный контроль с помощью других средств, например, соглашений о голосовании или владения дочерними компаниями. Основатель или первоначальные акционеры компании также могут быть классифицированы как конечные бенефициары, если они сохраняют существенное влияние, несмотря на другие формальные структуры или изменения в составе собственников.
Предприятиям важно хранить точные данные о своих бенефициарах, обеспечивая прозрачность информации о том, кто осуществляет реальный контроль. Эта информация может быть запрошена регулирующими органами, финансовыми учреждениями или в ходе аудиторских проверок. Определение и ведение учета бенефициаров может помочь снизить риски, связанные с уклонением от уплаты налогов, отмыванием денег или другой незаконной деятельностью, которая часто зависит от сокрытия структуры собственности.
При определении того, кто квалифицируется в качестве бенефициарного акционера, важно учитывать не только формальное владение, но и право голоса, контроль над активами и другие факторы, которые могут указывать на реальное влияние. Сложность современных бизнес-структур делает эту задачу критически важной как для соблюдения требований законодательства, так и для поддержания целостности бизнес-операций.
Что определяет бенефициарного владельца юридического лица?
Чтобы определить человека, который контролирует компанию или оказывает на нее влияние, изучите ее структуру. Это может быть основатель, акционер или директор. Это лицо обычно владеет значительной долей прибыли компании или полномочиями по принятию решений. Задача определения этого лица часто ложится на плечи юристов или аудиторов, которые должны собрать необходимую информацию с помощью процедур due diligence.
При проведении проверки важно сосредоточиться на том, кто в конечном итоге получает прибыль или активы. Если компания работает через посредников, таких как холдинговая компания или траст, то для поиска конечных лиц, принимающих решения, или бенефициаров может потребоваться более детальное расследование. Директор или законный представитель не всегда является контролирующим лицом, поскольку в некоторых случаях акционер может иметь больше полномочий.
Если нет уверенности в том, кто должен быть признан бенефициарным лицом, можно подать официальный запрос. Такой запрос может быть направлен в саму компанию или в регулирующие органы, которые часто обязаны раскрывать эту информацию. В некоторых юрисдикциях этот процесс является обязательным, и компания должна дать ответ в течение определенного срока.
Используйте средства связи, такие как электронная почта или Whatsapp, чтобы запросить необходимую информацию. Четко формулируйте свои запросы, чтобы избежать ненужных задержек с получением ответов. Убедитесь, что запрос соответствует местным нормам, касающимся конфиденциальности и корпоративной прозрачности.
Как определить бенефициарного владельца в сложных структурах собственности?
Чтобы определить лицо, контролирующее компанию, необходимо проанализировать ее структуру собственности и связанные с ней сделки. Бывают случаи, когда владельцы скрыты за несколькими слоями дочерних компаний, что затрудняет определение фактических лиц, принимающих решения. В таких случаях налоговые органы, например, могут запросить документы, подтверждающие как прямое, так и косвенное владение компанией через ряд посредников. Важно проследить все уровни собственности, даже если прямая связь не очевидна. Это может включать анализ акционерных соглашений, прав голоса и любого влияния на деятельность компании.
Шаги по выявлению собственности в многоуровневых структурах
Изучите цепочку контроля, начиная с высшего уровня. Проверьте, не владеет ли какое-либо лицо или группа лиц существенными акциями или значительными правами голоса. Некоторые структуры включают в себя подставные компании, поэтому выявление этих организаций и их владельцев может раскрыть важные детали. В некоторых случаях косвенные владельцы могут общаться через цифровые платформы, такие как WhatsApp, или другие неофициальные каналы. Отслеживание всех деловых операций и понимание того, кто принимает ключевые решения, помогает выявить скрытых владельцев.
Специфические черты сложной системы собственности
При сложной структуре собственности владельцы не всегда представляются непосредственными акционерами. Вместо этого они могут оказывать влияние с помощью других средств, таких как трасты или оффшорные структуры. Будьте бдительны, чтобы понять, не владеют ли эти лица контрольными пакетами акций в нескольких компаниях. Также важно знать, не существуют ли эти структуры исключительно для уклонения от уплаты налогов или других целей, которые могут быть не очевидны сразу. Без такого глубокого понимания трудно определить, действительно ли кто-то является контролирующей стороной.
Когда необходимо идентифицировать бенефициарного владельца?
Идентификация бенефициарного владельца требуется в следующих ситуациях:
- При создании компании определение конечной контролирующей стороны помогает обеспечить прозрачность структуры собственности.
- Если есть сомнения относительно истинного лица, контролирующего компанию, необходимо проверить бенефициарного владельца, чтобы предотвратить мошеннические действия.
- По требованию регулирующих органов или в ходе проверок на соответствие нормативным требованиям, включая процедуры по борьбе с отмыванием денег (AML), подтвердить личность лица, в конечном итоге контролирующего компанию.
- Если компания намерена совершить определенные операции, требующие раскрытия информации о владельце, например, открыть корпоративный банковский счет или обеспечить финансирование.
- Если есть опасения относительно уклонения от уплаты налогов или незаконной деятельности, знание бенефициарного владельца становится решающим для правовой защиты и надлежащего управления рисками.
- Когда в структуре собственности компании происходят изменения, необходимо определить, сменился ли конечный бенефициарный владелец.
Компаниям может потребоваться запросить данные о владельцах непосредственно у заинтересованных сторон или их представителей, например, через такие платформы, как WhatsApp, электронная почта или другие безопасные методы связи. Важно определить, кто действительно контролирует компанию, поскольку это обеспечивает точность отчетности и соответствие местным и международным нормам.
Почему знание бенефициарного владельца может предотвратить юридические и финансовые риски
Определение истинного лица, стоящего за любой организацией, может значительно минимизировать риски, связанные с несоблюдением требований, мошенничеством и финансовыми потерями. Если вы не сможете отследить лицо, контролирующее операции, ваша организация может столкнуться с неожиданными юридическими проблемами.
Понимание бенефициаров
Организации должны иметь точные данные о лицах, оказывающих существенное влияние. Эти лица могут не всегда числиться официальными руководителями, но их контроль над принятием решений все равно может быть значительным. Не имея четкого представления о том, кто эти лица, вы рискуете неосознанно совершить действия, которые могут подвергнуть ваш бизнес санкциям, штрафам и другим юридическим последствиям.
Последствия незнания
Если вы не получите необходимую информацию о своих бенефициарах, это может привести к нарушению местных и международных норм. Юридические лица обязаны собирать, хранить и предоставлять конкретные данные о своих бенефициарных владельцах. Неточные или неполные записи могут привести к серьезным санкциям, включая потерю лицензии на ведение бизнеса или судебные споры. Именно поэтому понимание полного профиля контролеров вашей организации имеет жизненно важное значение для соблюдения нормативных требований и обеспечения будущего вашего бизнеса.
Какие правовые рамки регулируют раскрытие информации о бенефициарном владении?
Раскрытие информации о лицах, стоящих за компанией, регулируется различными нормативно-правовыми актами, которые зависят от юрисдикции. В целом эти правила направлены на выявление лиц, обладающих конечным контролем над бизнесом. Эти правила гарантируют, что общественность и органы власти смогут определить, скрывает ли человек или группа лиц свои интересы за корпоративными структурами.
Международные стандарты
На международном уровне такие соглашения, как рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), требуют от стран принятия законов, обязывающих идентифицировать лиц, обладающих значительной властью в организациях. Эти стандарты подчеркивают важность прозрачности для предотвращения незаконной деятельности, такой как отмывание денег и финансирование терроризма.
Национальные нормативные акты
В каждой стране действуют особые правила. Например, в Европейском союзе 4-я Директива по борьбе с отмыванием денег требует от стран-участниц вести публичные реестры бенефициарных владельцев. В США Закон о корпоративной прозрачности ввел аналогичные обязательства для компаний по раскрытию информации о своих ключевых контролирующих лицах в Сети по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN).
Такие правила обеспечивают прозрачность и в то же время защищают конфиденциальность, балансируя между необходимостью выявления контролирующих лиц и защитой конфиденциальной личной информации. Степень детализации и доступности может различаться, но большинство систем направлены на эффективное определение и раскрытие конечных владельцев компаний, предотвращая попытки скрыть контроль.
Как обезопасить свою организацию путем правильного определения бенефициарных собственников
Чтобы защитить свой бизнес, необходимо собрать точную информацию о лицах, которые контролируют вашу деятельность или получают от нее прибыль. Это включает в себя выявление всех соответствующих акционеров или лиц, обладающих значительным правом голоса. Сбор данных об этих лицах не является чем-то необязательным; в настоящее время законодательная база требует раскрытия такой информации. Например, органы власти часто требуют информацию о том, кто влияет на принятие решений, владеет активами или обладает определенными правами в отношении вашей организации.
Многие директора или менеджеры, а иногда и простые владельцы компаний могут попасть в эти категории. Однако не всегда все однозначно. Действительно ли эти люди занимают руководящие должности или просто указаны в документах? Вы должны быть уверены, что у вас есть полная картина, охватывающая все уровни собственности. В противном случае вы можете оказаться под угрозой нарушения нормативных требований или финансовых штрафов.
Помните о специфических требованиях в рамках вашей юрисдикции. Например, в руководстве NASB четко прописано, кто может считаться заинтересованным лицом в отношении контроля. Некоторые компании могут иметь несколько уровней косвенного владения, где ключевой акционер может быть скрыт за корпоративной структурой. Нельзя полагать, что одной информации о директоре будет достаточно.
Если существует несколько владельцев или бенефициаров, незамедлительно подтвердите их личности. Кто они и как они осуществляют контроль? Не понимая всей картины, вы подвергаете свою организацию потенциальным рискам. Игнорирование этого может привести к проблемам во время аудита или проверки регулирующими органами. Поэтому крайне важно вести актуальный учет лиц, обладающих властью или прямым влиянием на вашу организацию, будь то акции или право голоса.