Контрольно-ревизионные органы — следят за соблюдением двухлетнего срока сотрудничества между самозанятыми и их бывшими работодателями.
Проверяющие органы не считают название договора, регулирующего отношения между сторонами, и налогообложение работника фактическим характером отношений. Их проверяют по разным критериям, сравнивая чеки плательщиков EAS и бывших работодателей, изменения в численности работников, налоговую нагрузку и размер страховых взносов компании.
Если в компании вместо сотрудников работают самозанятые, подозрение властей вызывают следующие случаи
Налоговые органы также могут рассматривать жалобы работников, самих конкурентов, трудовых инспекторов или прокуроров на маскировку трудовых отношений под самозанятость.
Одно из главных отличий нэп-плательщика от наемного работника — независимость от бизнеса. Ему поручается лишь выполнение конкретной задачи или оказание услуг. Если работник зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, бизнес вправе требовать только качественного выполнения работы в установленные сроки. Однако он не может контролировать, где и как все происходит.
Когда нет рисков при приеме на работу самозанятого
14. 05. 2021 Напечатанные ограничения на самостоятельную занятость распространяются только на тех, кто ранее работал в компании и уволился в течение двух лет. Если работник ранее работал в компании, а затем зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя, то в расторжении нового договора нет ничего противозаконного.
Заключение договора с индивидуальным предпринимателем, который ранее был сотрудником компании, состоял в штате и уволился более двух лет назад, не несет риска доначисления налогов. Минфин России пишет о тонкой грани разграничения работников и самозанятых на основании предыдущих периодов увольнения и наличия ГПД. 03-11/11/15845. Компания не может заключить договор с индивидуальным предпринимателем, который ранее был штатным сотрудником и уволился менее двух лет назад. Это требование подпункта. 8 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ, пункт 2 части 2 статьи 6, подпункт 2 части 2 статьи 6 № 422-ФЗ. Заключение договора в данном случае рассматривается налоговыми органами как нарушение законодательства, и договор перестраивается как договор с физическим лицом, облагаемый дополнительным налогом на прибыль и взносами.
Трудовой и гражданско-правовой
Согласно статье 20 Трудового кодекса РФ, работодатель — это организация, состоящая в трудовых отношениях со своими работниками. Наличие трудовых отношений подтверждается трудовым договором. К отношениям, регулируемым Трудовым кодексом РФ, применяется Положение № 422-ФЗ ст. 6.8 Федерального закона. Заключение гражданско-правовых договоров регулируется Гражданским кодексом Российской Федерации, а не трудовыми договорами. Поэтому, если самозанятый ранее заключил гражданско-правовой договор с компанией, проблем не возникнет. Все законно. Обратите внимание, что наличие отношений с работником подтверждается кадровыми отчетами, которые бухгалтерские фирмы, в том числе и «СЗВ-М», сдают как в налоговые органы, так и в ПФР. В случае возникновения вопросов со стороны налоговых органов компания должна быть готова представить предыдущие СЗВ-М с работником.
Во избежание дополнительных нагрузок на компанию не следует заключать договоры с индивидуальными предпринимателями, которые ранее работали в компании и уволились менее двух лет назад.
Это ограничение распространяется только на лиц, которые ранее работали в компании и с которыми компания заключила договор.
Как принимать на работу самозанятых
Прежде чем заключать договор с самозанятым лицом
Договоры с индивидуальными предпринимателями не могут содержать положения, относящиеся непосредственно к трудовым договорам и соглашениям о найме. Речь идет о таких положениях, как
В договоры с индивидуальными предпринимателями должны быть включены следующие положения
Проверки самозанятых недостаточно для подтверждения расходов на свои услуги
Включает ли она штрафы, основанные на НДС?
Модернизация малоценного недвижимого имущества: особенности изъятия
Пишем полезные статьи, помогающие разобраться в сложных бухгалтерских вопросах, и переводим сложные документы «с официального на русский». Вы можете помочь нам в этом. Легко.
Как работать с бывшим сотрудником, если он стал самозанятым
Увольнение обычно приводит к прерыванию контактов между работником и работодателем. Однако иногда профессиональные и личные связи сохраняются. В периоды кадрового голода работодателю может быть выгодно или даже необходимо нанимать работника на основании его предыдущей работы.
В этой статье мы проанализируем, что дает работа с бывшими работниками, ставшими самозанятыми, и какие моменты важно при этом учитывать.
Плюсы работы с бывшими работниками
Работа с работниками, которые уволились и зарегистрировались в качестве самозанятых, может быть выгодна для вашего бизнеса.
Он или она уже работает в вашей компании, знает процессы и оттенки работы. Вам не нужно тратить время на обучение и интеграцию — он сразу же приступит к выполнению задач и быстрее достигнет результатов.
Когда вы нанимаете нового сотрудника, вам нужно тратить время и ресурсы на обучение. Это особенно неудобно, если человек нужен для другого проекта, а трудовой договор ограничен определенным сроком. Даже внештатным специалистам требуется время, чтобы освоиться с задачей.
В случае с бывшим сотрудником в этом нет необходимости. Он уже знаком с деятельностью компании и техническими особенностями. Это не только экономит время и деньги, но и снижает риск возможных ошибок.
Нюансы сотрудничества с бывшим работником самозанятым
Несмотря на преимущества такого сотрудничества для компании, стоит помнить о законодательных ограничениях.
Главный запрет: заключение договора с индивидуальным предпринимателем в первые два года после увольнения не допускается.
Запрет установлен разделом 8 ч. 2 Злополучного закона № 6 422-ФЗ и направлен на то, чтобы не дать безжалостным работодателям увлечь штатных сотрудников самозанятостью.
К нарушениям этой нормы относится доначисление подоходного налога и страховых взносов в ходе незаконного сотрудничества. За просрочку платежей предусмотрены санкции и штрафы.
Если с момента прекращения трудовой деятельности прошло более двух лет, ограничений нет. Однако следует помнить о лимите доходов от самозанятости. Годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей. В противном случае самозанятый теряет право на льготный налоговый режим, и компания-заказчик должна выступать в качестве налогового представителя контрагента.
Второй вариант — заключение физическими лицами договоров с физическими лицами (бывшими работниками). В этом случае специальный налоговый режим не применяется, и компания обязана уплатить подоходный налог.
Помимо соблюдения сроков и ограничений, важно также правильно вносить изменения в документацию. Если отношения с индивидуальным предпринимателем будут признаны трудовыми, налоговые органы могут оштрафовать компанию и начислить дополнительные налоги. Чтобы избежать подобных проблем, воспользуйтесь брошюрой «Различия между трудовыми договорами и договорами с внештатными специалистами».
Получите памятку «Различия трудового договора и ГПД с внештатным сотрудником»,
Правильно составляйте договоры на оказание услуг с самозанятыми лицами, чтобы защитить их от санкций.
Заполните форму, вышлем памятку на e-mail:
Как компании себя обезопасить
Избежать нарушений и штрафов вам поможет детальная проверка ваших руководителей. Уточните, не является ли самозанятый работник вашим бывшим сотрудником.
Вы можете вручную проверить самозанятость до окончания контракта. Этот метод подходит для МСП, работающих с 1-10 самозанятыми. Это трудоемкий процесс, требующий постоянного обновления базы данных.
Для крупных компаний более целесообразно автоматизировать работу. В WinWork появилась новая функция — «Контроль за штатными сотрудниками». Этот инструмент автоматически проверяет, являлся ли индивидуальный предприниматель сотрудником компании в течение последних двух лет. Если кто-то из исполнителей все еще числится в штате или недавно уволился, а сервис автоматически удаляет таких сотрудников из списка по истечении двух лет, заказчик получает уведомление.
Если вам нужно интегрировать верификацию с вашей внутренней системой самозанятости, WinWork предлагает удобное API-решение. Оно позволяет контролировать статус каждого самозанятого в режиме реального времени и следить за соблюдением всех правил. API автоматически контролирует статус самозанятого, собирает доказательства и минимизирует риск такого сотрудничества.
Сотрудничество с самозанятыми, в том числе с бывшими работниками, выгодно и эффективно, если соблюдаются требования законодательства. Главное — обеспечить правильную проверку и своевременное составление документов. Кроме того, с помощью беспроигрышных решений вы защитите свой бизнес от штрафов и дополнительных нагрузок.
Автоматизируйте рутинные процессы, чтобы сэкономить время и сосредоточиться на развитии бизнеса.
В Win есть все необходимое для комфортной и безопасной работы с большим штатом внештатных сотрудников.
Специальные условия для новых клиентов.
Выплаты фрилансерам с комиссией 0%!
Подключите сервисы EDI с автоматизированным сбором закрывающих документов и платите исполнителям до 12 000 000° в год без комиссий.
Автопилот для работы с внештатными сотрудниками
Упростите документооборот и выплаты исполнителям проектов, снизив риск штрафов и дополнительного налогообложения
РЕКЛАМА: цифровая банковская платформа ООО, НДС