Подавайте нулевые налоговые декларации и соблюдайте последовательность в отчетах. Если финансовые операции не проводились и доход не поступал, подайте в налоговый орган «нулевой» отчет. Это указывает на отсутствие деятельности в течение указанного периода.
Предоставьте банковские выписки, подтверждающие отсутствие транзакций, связанных с продажей товаров или услуг. Выписки со счетов без поступлений от продажи продукции или регулярных поступлений от клиентов укрепляют вашу позицию. Избегайте смешивания личных и деловых средств.
Представьте отсутствие договоров с клиентами или поставщиками. Если не было выставлено счетов, не было организовано отгрузок и не было оформлено обязательств, это подтверждает заявление об отсутствии участия в коммерческой деятельности. Внутренние записки или переписка могут дополнительно подтвердить отсутствие соглашений.
Ссылайтесь на судебные решения по аналогичным обстоятельствам. Прецедентное право, в котором физические лица были признаны частными лицами, не занимающимися торговлей, может поддержать вашу аргументацию. Приложите решения с сопоставимыми фактами и выводами, сделанными судьей.
Договоры аренды, подтверждающие, что недвижимость используется исключительно в личных целях, без сдачи в субаренду или использования в коммерческих целях.
Подготовьте письменное заявление под присягой с описанием вашей деятельности и подтверждением ее некоммерческого характера, подкрепленное показаниями свидетелей или подтверждениями третьих лиц, если это применимо.
При ответе на запросы государственных органов или защите от исков опирайтесь на фактические данные, избегайте предположений и ссылайтесь на применимое законодательство, такое как гражданский или налоговый кодексы, относящиеся к вашей юрисдикции.
Как отвечать на запросы налоговых органов о самозанятости
Предоставьте письменное объяснение с подробным описанием характера вашего дохода, указав, что он был нерегулярным, разовым или не был направлен на получение систематической прибыли. Приложите копии подтверждающих документов, таких как договоры частной купли-продажи, разовые договоры оказания услуг или квитанции о ликвидации личного имущества.
- Разъясните отсутствие коммерческой инфраструктуры: отсутствие регистрации бизнеса, отсутствие использования коммерческих помещений, отсутствие рекламных кампаний, отсутствие базы данных клиентов и отсутствие повторяющихся транзакций, связанных с идентичными или аналогичными услугами или товарами.
- Предоставьте выписки из банковских счетов, чтобы продемонстрировать, что полученные переводы были нерегулярными, небольшими по сумме или поступали от личных знакомых, а не от клиентов. При необходимости добавьте примечания к транзакциям, отражающие их частный характер.
- Запросите у контрагентов письменное подтверждение некоммерческого характера каждой сделки. Например, письмо от друга с указанием, что перевод был погашением личного займа или компенсацией за совместные расходы.
Ссылайтесь на применимые положения национального налогового законодательства в поддержку своей позиции, уделяя особое внимание юридическим определениям регулярного получения дохода, принятия риска и организованной деятельности, которые обычно требуются для классификации в качестве коммерческого дохода.
Сохраняйте всю переписку с налоговой инспекцией, отправляйте ответы заказным письмом или через официальную электронную платформу и сохраняйте подтверждения доставки. Сохраняйте спокойный и деловой тон во всех коммуникациях, чтобы избежать эскалации конфликта.
Какие документы могут подтвердить, что вы не ведете бизнес
Подайте декларацию о доходах физического лица (форма 1040), в которой в приложении C не указаны доходы от индивидуальной предпринимательской деятельности. Отсутствие записей в части I подтверждает, что доходы от торговли или бизнеса не получались.
Предоставьте выписки из банковских счетов, отражающие только личные транзакции без повторяющейся коммерческой деятельности, платежей клиентов или исходящих расходов, связанных с услугами или товарами.
Приложите письмо от вашего работодателя, подтверждающее, что вы работаете по найму на полную ставку и не занимаетесь побочной деятельностью, не предоставляете консультационные услуги и не работаете фрилансером.
Представьте договор аренды или счета за коммунальные услуги на ваше имя, подтверждающие, что вы используете недвижимость в жилых целях, без субаренды, производства или коммерческой вывески.
Приложите заявление от сертифицированного бухгалтера с разъяснением ваших источников дохода и подтверждением отсутствия регистрации в местных или федеральных налоговых органах в качестве независимого подрядчика.
Если у вас ранее была лицензия на ведение бизнеса или регистрация, предоставьте документы, подтверждающие официальное закрытие или невозобновление разрешения.
Дополнительные подтверждающие документы
Страховые полисы, указывающие на личное, а не коммерческое страхование, например, страхование арендатора вместо общей ответственности, могут укрепить вашу позицию.
Сохраните переписку с IRS, местной налоговой инспекцией или Управлением социального обеспечения, подтверждающую отсутствие поданных документов или платежей по классификации бизнеса.
Как использовать выписки из банковских счетов для подтверждения личных, а не коммерческих транзакций
Отфильтруйте все поступления на счет по источнику. Личный доход обычно включает заработную плату, алименты на детей, алименты на супруга, пенсионные выплаты, стипендии или семейные переводы. Каждая запись должна сопровождаться официальными документами, такими как расчетные листки, уведомления государственных органов или частные соглашения.
Выделите расходы, связанные с личным потреблением: счета за коммунальные услуги, аренду, продукты, образование, личные подписки. Сгруппируйте повторяющиеся транзакции по категориям и укажите их некоммерческий характер с помощью квитанций или примечаний к счету.
Сортируйте транзакции в хронологическом порядке и отмечайте любые аномалии. Если происходят крупные разовые переводы, уточните их источник — продажа автомобиля, возврат залога или семейный заем. Дополните объяснение контрактами, подтверждающими сообщениями или банковскими записками, указывающими на частный характер транзакции.
Аннотируйте переводы точными комментариями. Переводы, помеченные как «подарок», «совместная аренда» или «компенсация медицинских расходов», должны четко отличаться от любых платежей с коммерческими метками, такими как «счет», «заказ» или «оплата услуг». Избегайте двусмысленности в описаниях транзакций.
Последовательность в структуре расходов
Документируйте ежемесячные уровни расходов, которые отражают стабильное, предсказуемое использование. Баланс, который меняется умеренно с течением времени, без признаков реинвестирования, платежей поставщикам или операционных снятий, помогает подтвердить некоммерческий характер деятельности по счету.
Если существует несколько счетов, представьте полную картину. Для анализа используйте только личные счета. Избегайте смешивания частных и деловых потоков, даже временно, чтобы предотвратить неверную интерпретацию финансового поведения.
Разъяснение источников дохода: что считается непредпринимательским доходом
Доход считается некоммерческим, если он получен от разовых сделок, вознаграждения за работу или пассивных поступлений без постоянного коммерческого намерения. Документация должна подтверждать отсутствие привычного получения прибыли или организованных продаж.
Признанные виды некоммерческого дохода
Включите следующие категории, подкрепленные проверяемыми доказательствами:
Заработная плата и вознаграждение, выплачиваемые в соответствии с официальными трудовыми договорами с записями о выплате заработной платы
Государственные выплаты, такие как пенсии, социальные пособия или пособия по инвалидности
Проценты, полученные по личным банковским счетам или депозитам, подтвержденные выписками из банковских счетов
Случайные подарки, наследство или пожертвования с официальными подтверждениями
Доход от аренды недвижимости, управляемой непосредственно владельцем без участия профессиональных посредников
Единовременная продажа личных вещей без намерения регулярно перепродавать их
Доходы, требующие дополнительного разъяснения
- Источники, которые могут быть интерпретированы как коммерческие, включают:
- Повторяющиеся продажи через онлайн-платформы или торговые площадки
- Договоры аренды с участием агентов или широко рекламируемые
- Регулярные роялти или лицензионные сборы с постоянными договорными отношениями
- Для подтверждения характера дохода предоставьте договоры, выписки из банковских счетов и записи о транзакциях, демонстрирующие спорадический характер и отсутствие маркетинга или предоставления услуг.
- Как доказать, что разовые продажи не являются систематической коммерческой деятельностью
Представьте подробные записи, подтверждающие, что продажи были единичными сделками без постоянных коммерческих намерений. Сохраните доказательства, такие как датированные счета-фактуры, документы о разовых поставках и четкие указания на реализацию личного имущества, а не на пополнение запасов.
Продемонстрируйте отсутствие регулярных маркетинговых усилий, рекламных кампаний или регистрации бизнеса, связанных с транзакциями. Финансовые отчеты должны отражать эти продажи как случайный доход, а не как часть постоянных потоков доходов.
- Документация и поведенческие индикаторы
- Предоставьте выписки из банковских счетов, показывающие нечастые депозиты, соответствующие датам продаж, избегая типичных для торговых операций схем. Доказательство основного рода занятий или источника дохода продавца помогает отличить случайные продажи от коммерческой деятельности.
- Подчеркните, что проданные товары были предметами личной собственности, а не товарами, приобретенными для перепродажи. Приложите любую переписку или заявления, подтверждающие некоммерческий характер сделки.
Представьте аффидевиты или письменные заявления под присягой, подтверждающие разовый характер продаж. Если применимо, сошлитесь на соответствующие местные законы или налоговые кодексы, разъясняющие пороги и условия для некоммерческих продаж.
Привлеките независимых аудиторов или экспертов для подтверждения отсутствия регулярной продажной деятельности. Такие официальные оценки подкрепляют утверждения о разовом характере и непрофессиональном характере сделок.
Использование показаний свидетелей для подтверждения некоммерческого характера ваших действий
Сбор подробных показаний свидетелей — эффективный метод подтверждения того, что ваши действия были личными и не связанными с бизнесом. Свидетели должны четко описать контекст, цель и отсутствие коммерческой мотивации ваших действий.
Убедитесь, что в показаниях указаны даты, места и обстоятельства, которые соответствуют некоммерческому характеру действий.
Включите заявления об отсутствии контрактов, счетов-фактур или официальных соглашений, указывающих на торговлю или продажу.
Используйте экспертный анализ для изучения финансовых потоков, показывающих отсутствие коммерческой или организованной бизнес-структуры.
Представьте копии контрактов или соглашений, подтверждающих, что они были заключены в частном порядке, а не от имени компании или коммерческой организации.
Выделите налоговые декларации и отчеты, в которых не указаны коммерческие доходы или бизнес-расходы, демонстрируя соблюдение только индивидуальных налоговых обязательств.